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仮想通貨で利益が出た際、仮想通貨の確定申告が必要なのか迷っている方も多いでしょう。
ビットコインなどの暗号資産で年間20万円を超える利益が出た場合、確定申告のやり方を正しく理解して税金の計算を行わなければなりません。
本記事では、皆さんの疑問にお答えします。
サラリーマンの方など、給与所得以外に仮想通貨の雑所得が年間20万円を超えた場合、基本的に確定申告は必須。
マイナスになって損失が出た場合の扱いや、複雑な計算の負担を軽減して節税する方法も解説します。
ぜひ本記事を参考に、必要書類を揃えてe-taxなどでの申告準備を進めてください。
仮想通貨の利益には税金がかかり、一定の条件を満たす人は確定申告が必要です。主な基準は所得税法上の雑所得に含まれ、利益額や扶養の状況によって申告義務の有無が変わります。
会社員などの給与所得者や扶養範囲内の人、損失がある場合の扱いに分けて解説します。
会社員や公務員は、仮想通貨による年間の利益が20万円を超えると確定申告が必要です。これは雑所得の合計額で判断するため、仮想通貨 20万以下の利益であれば原則として申告は不要です。
2025年も同様の基準が適用され、申告期間は翌年2月16日から3月15日までとなります。ビットコイン 確定申告のやり方や期限を確認し、早めに準備を進めましょう。
正確な納税額を把握するには、以下の計算式を用いて暗号資産の売却益や必要経費を算出します。
この計算には国税庁の計算ツールや専用ソフトを利用すると便利です。
給与所得がない主婦や学生の方は、基礎控除48万円の適用を受けられます。暗号資産 確定申告においては、所得が38万円を超えると申告が必要になる場合があります。
扶養控除の範囲を超えて稼ぐと、所得税や住民税の負担が増えるため注意が必要です。ご自身の利益額を把握し、適切に対応しましょう。
仮想通貨取引で損失などのマイナス収支が生じた場合、原則として確定申告は不要です。ただし、損失を翌年以降に繰り越す繰越控除を利用するためには、確定申告を行う必要があります。
仮想通貨の損失は他の所得と相殺する損益通算ができません。繰越控除を行わない場合は申告しなくても問題ありませんが、正確な記録を残すことは将来的に役立ちます。
それぞれの状況における確定申告の要否をまとめました。
| 条件 | 確定申告の必要性 | ポイント |
|---|---|---|
| 給与所得ありで仮想通貨利益が20万円超 | 申告が必要 | 1月1日から12月31日までの利益を集計します |
| 扶養内で給与所得なしで利益が38万円超 | 申告が必要 | 基礎控除48万円を超える利益は申告義務があります |
| 損失が発生し繰越控除を申請しない場合 | 申告不要 | 繰越控除を利用するなら申告が必要です |
ご自身の所得状況に応じて確定申告の判断を行いましょう。仮想通貨 確定申告 必要書類を準備し、国税庁のe-Taxや確定申告書等作成コーナーを活用することをおすすめします。
仮想通貨取引で得た利益は、税務上「雑所得」として扱われます。給与所得など他の所得と合算して計算する、総合課税の対象です。
仕組みを正しく理解し、仮想通貨の確定申告に向けた準備を始めましょう。
暗号資産の確定申告では、ビットコインなどの取引で生じた1年間の利益を計算します。1月1日から12月31日までの実現損益を合算し、申告の要否を判断する流れ。
給与所得があるサラリーマンは、仮想通貨の利益が20万円以下であれば確定申告は不要となります。一方で、扶養に入っている学生や主婦などは、基礎控除額の48万円を超えると申告義務が生じます。
ご自身がどのパターンに当てはまるか、以下の基準で確認してください。
ビットコインの雑所得には、所得が増えるほどビットコイン税率が上がる仮想通貨特有の累進課税が適用されます。所得税は5％から最大45％の範囲で変動し、さらに住民税10％が加算される仕組み。
合計税率は最大で約55％にも達します。多額の利益を得た場合は、高額な納税が必要になることを覚悟しておきましょう。
年収と仮想通貨の利益を合計した課税所得金額ごとの税率目安を、以下の表にまとめています。ご自身の収入と照らし合わせることで、おおよその税額を把握できます。
| 年収（給与所得） + 仮想通貨利益合計 | 税率（所得税 + 住民税） |
|---|---|
| ～195万円 | 約15％ （所得税5％＋住民税10％） |
| 195万円超～330万円以下 | 約20％ |
| 330万円超～695万円以下 | 約30％ |
| 695万円超～900万円以下 | 約33％ |
| 900万円超～1,800万円以下 | 約43％ |
| 1,800万円超～4,000万円以下 | 約50％ |
| 4,000万円超 | 約55％ （所得税45％＋住民税10％） |
表の数値はあくまで目安であり、ビットコインの確定申告計算時に詳細な金額が決定します。より正確な計算には、国税庁が提供する仮想通貨確定申告計算ツールなどを活用すると良いでしょう。
仮想通貨取引で得た利益に対し、確定申告が必要になるタイミングを解説します。
主に申告が必要となるのは以下の3つのケースです。
暗号資産を売却し、日本円などの法定通貨に換金して利益が出ると確定申告が必要です。
1月1日から12月31日までの1年間に確定した利益を合算して計算します。
会社員の場合、仮想通貨取引の利益が年間20万円を超えると申告義務が生じます。
扶養に入っている主婦や学生などは、基礎控除48万円を超えると手続きが必要です。
立場ごとの申告が必要な基準（いくらから）は以下のとおりです。
| 立場 | 申告が必要な基準 |
|---|---|
| 会社員（サラリーマン） | 利益が20万円を超える場合 |
| 主婦・学生など | 利益が48万円を超える場合 |
この利益は雑所得に区分され、給与など他の所得と合わせて計算する総合課税の対象です。
所得金額に応じて税率が上がる累進課税により、住民税と合わせて最大55％となる点に注意しましょう。
日本円に換金せず、別の仮想通貨へ交換した際や商品の支払いに使った場合も課税対象です。
ビットコインでイーサリアムを購入するなど、交換時の時価との差額が利益になれば確定申告が必要です。
メルカリでのビットコイン決済なども含め、保有通貨を手放した時点で利確とみなされます。
交換も課税対象となるため、確定申告のやり方を確認し、取引履歴を正確に管理してください。
仮想通貨を預けて受け取るレンディングには税金がかかります。また、ステーキングの報酬も税金がかかります。
これらは金銭的な利益と同じく雑所得となり、確定申告の計算に含めなければなりません。
申告漏れは追徴課税のリスクがあるため、国税庁の計算書ツールや専門家の助言を活用しましょう。
一般的な確定申告の流れは以下の手順です。
会社員で利益が20万円以下でも、医療費控除などで確定申告をする際は仮想通貨の入力も必要です。
仮想通貨取引でマイナスの損失が出ても、雑所得は翌年への繰り越しができないため、年またぎの損益管理には注意しましょう。
確定申告で仮想通貨の利益を正しく申告するには、損益計算から申告書の提出までの一連の流れを理解する必要があります。以下に具体的なやり方と手順をわかりやすく解説します。
まずは、1年間の仮想通貨取引における損益を計算しましょう。ビットコインなどの暗号資産で得た利益は雑所得に分類され、売却額から取得価額を引いた差額が所得となります。
会社員などの給与所得者の場合、仮想通貨による年間利益が20万円以下であれば、原則として確定申告は不要です。ただし、所得税の計算上、利益が増えれば累進課税により税率が上がるため注意が必要です。
計算には、国税庁の「暗号資産の計算書」や取引所の年間取引報告書を活用することをおすすめします。これらの計算ツールを使うことで、複雑な計算やマイナスの損失計算も効率的に行えます。
損益計算が終わったら、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」を利用して申告書を作成します。計算した雑所得の金額を入力し、源泉徴収票などの情報を合算して税額を算出しましょう。
申告書の作成や提出には複数の方式があり、それぞれの特徴は以下の通りです。
| 方式 | 特徴 |
|---|---|
| マイナンバーカード方式 | スマホやICカードリーダーを使い、オンラインで完結できる。 |
| ID・パスワード方式 | 税務署で発行したID・パスワードを使って送信する。 |
| 書面提出 | 作成したデータを印刷し、郵送または窓口へ持参する。 |
申告に必要な書類は以下の通りです。事前に準備しておくと、書き方も迷わずスムーズに進められます。
作成した確定申告書は、翌年の2月16日から3月15日までの期間内に税務署へ提出します。e-Taxを利用すれば自宅からオンラインで提出でき、税務署に行く手間が省けるため便利です。
納税は申告書の提出後に行い、銀行振込、口座振替、クレジットカード納付などが選べます。期限内に納税しないと延滞税などのペナルティが発生するため、早めの手続きを心がけましょう。
正しい手順で損益計算から納税までを行えば、仮想通貨の確定申告でトラブルになることはありません。便利なツールやe-Taxを活用して、期限内に確実に完了させましょう。
仮想通貨の確定申告を行う際、正しい経費の計上や損失の扱いは税金を抑えるために非常に重要です。課税対象となる雑所得の金額を減らし、納めるべき税額を最小限にする方法を確認しましょう。
仮想通貨取引に関連して支払った費用は、確定申告時に経費として計上できます。経費として認められる主な項目は以下の通りです。
経費として計上するためには、取引に直接必要であったと客観的に説明できなければなりません。領収書などの必要書類は捨てずに保管し、税務署への対応に備えることが大切です。
取引手数料においては、仮想通貨の消費税がかかる場合もあります。
仮想通貨取引で損失が発生している場合、そのマイナス分を利益から差し引くことで税金の負担を軽減可能です。ビットコインなどの利確で得た利益があるなら、含み損を抱えた通貨を年内に売却して損失を確定させる方法があります。
例えば10万円の利益に対し5万円の損失を確定させれば、課税対象は差額の5万円のみとなります。このように同じ雑所得内で利益と損失を相殺することで、確定申告における納税額を減らす効果が期待できます。
仮想通貨の税金計算には特有のルールがあり、株式投資などで認められる制度が使えない場合があります。他の所得との損益通算や損失の繰越控除についての違いは下表の通りです。
| 比較項目 | 仮想通貨（雑所得） | 他の所得（株式譲渡所得など） |
|---|---|---|
| 他の所得との損益通算 | 不可 | 可能 |
| 損失の翌年以降への繰越控除 | 不可 | 可能 |
仮想通貨でマイナスが出ても給与所得などとは相殺できず、損失を翌年以降に持ち越すこともできません。その年の損失はその年の仮想通貨による利益とだけ相殺できるため、年末までに損益計算を済ませておきましょう。
会社員の方は、仮想通貨取引で得た年間の利益（雑所得）が20万円を超えると確定申告が必要です。
医療費控除を受ける場合や年収2,000万円を超えるケースでは、利益が20万円以下でも申告義務が生じることがあります。
申告期間は原則として翌年2月16日から3月15日までとなっており、期限を守らないとトラブルの原因になります。
国税庁のe-taxシステムや確定申告書等作成コーナーを利用すれば、自宅で効率的に手続きが可能です。
仮想通貨の利益は年末調整では対応できないため、必ず自分で計算して申告を行いましょう。
仮想通貨の利益を正しく申告せずに放置すると、税務署の調査で指摘され、ペナルティが課される可能性があります。
本来納めるべき税金に加え、延滞税や無申告加算税などが上乗せされるため、最終的な支払額は大きくなります。
ペナルティの種類と概要は以下の表の通りです。
| ペナルティの種類 | 概要 |
|---|---|
| 延滞税 | 納付期限を過ぎた日数に応じて課される利息のような税金 |
| 無申告加算税 | 正当な理由なく期限内に申告しなかった場合に加算される税金 |
| 重加算税 | 意図的な所得隠しなど、悪質と判断された場合に課される最も重い税金 |
過去の無申告や仮想通貨の海外取引所の利用した場合の税金も税務署に把握される可能性があるため、正確な損益計算と申告が重要です。
リスクを避けるためにも、計算ツールなどを活用して適正に納税を行いましょう。
仮想通貨で利益が発生すると住民税の額も増えますが、会社員の場合は原則として給与から天引きされる特別徴収となります。
お住まいの自治体から会社へ税額決定通知書が送られる際、給与に対する住民税額が不自然に高いと経理担当者に違和感を持たれます。
これがきっかけで給与所得以外の収入、つまり副業としての仮想通貨の税金が会社にバレるケースは少なくありません。
会社とのトラブルを避けたい場合は、住民税の納付方法について対策を講じる必要があります。
会社に副業を知られたくない場合は、確定申告書の作成時に住民税の徴収方法を変更しましょう。
「住民税・事業税に関する事項」の欄で「自分で納付（普通徴収）」を選択するだけで、会社等の給与からの天引きを回避できます。
手続きのポイントは以下の通りです。
このように適切に手続きを行えば、仮想通貨分の住民税納付書が自宅に届くようになります。
ルールを守って正しく申告書を作成することで、ペナルティのリスクや副業バレの心配を減らせます。
仮想通貨の確定申告は、サラリーマンなどの給与所得者で年間利益が20万円を超えた場合に必須の手続きです。
利益が20万円以下なら原則不要ですが、扶養に入っている方は38万円を超えると申告が必要となります。
本記事のポイントをおさらいします。
本記事を読めば仮想通貨の確定申告のやり方や流れ、仮想通貨の節税ポイントまでしっかりと理解できます。
メルカリでのビットコイン取引なども含め、正しい知識で税務リスクを避けて取引を楽しみましょう。
また、確定申告と同様、仮想通貨の贈与税などの知識もしっかり確認しておきましょう。
